国家税务总局海南省税务局-凯时k66

　　[王鑫洋]尊敬的纳税人、缴费人，大家下午好，欢迎大家来到海南省税务局全面数字化的电子发票技术与应用可视答疑现场，我是今天的主持人鑫洋。【2023年12月8日15:00:00】

　　[马慧玲]大家好，我是今天的主持人慧玲。今天我们与大家相约在可视答疑现场，一起来参与关于数电票知识的互动交流。【2023年12月8日15:00:20】

　　[马慧玲]陆陆续续有纳税人缴费人朋友进入可视答疑现场了，那我们就话不多说，把宝贵的时间留给接下来的可视答疑吧。【2023年12月8日15:02:01】

　　[王鑫洋]好的，本期可视答疑分为两个部分，第一部分会对之前纳税人朋友经常提出的热点问题进行回顾与解答;第二部分是由我和慧玲老师对纳税人在评论区中提出的问题进行实时解答和操作演练。欢迎大家通过评论区提出想要了解的数电票问题。同时，也提醒一下大家，如果我和慧玲老师没能及时解答您的问题，您也不用着急，我们有专门的答疑小助手，会在评论区中为大家提供文字解答，大家也要积极关注一下评论区哦。【2023年12月8日15:02:14】

　　[马慧玲]是的，本次答疑预计一个半小时左右，从今天下午三点开始，预计到下午四点半结束。如果您由于工作或其它原因不能全程观看我们的可视答疑，也没有关系，您可以通过关注海南税务微信公众号，在数电票专题栏目，观看我们的可视答疑回放。同时呢，数电票专栏中还有我们电子税务局的操作手册，大家也可以下载学习。【2023年12月8日15:03:07】

　　[王鑫洋]话不多说，相信很多小伙伴已经等不及了，让我们看一下第一个热点问题吧。【2023年12月8日15:03:45】

　　[王鑫洋]问题1:数电票票样与现行发票有什么区别呢?【2023年12月8日15:03:57】

　　[王鑫洋]这个问题我来解答一下，相对于现行发票，数电票票面的基本内容在现行发票基础上进行了优化，将销售方信息栏从发票的左上角调整至右上角，取消了发票密码区、发票代码、校验码、收款人、复核人、销售方(章)。同时，纳税人开具货物运输服务、建筑服务等特定业务发票的，其票面按照特定内容展示相应信息，票面左上角展示该业务类型的字样，便利纳税人使用。【2023年12月8日15:04:05】

　　[马慧玲]问题2:电子税务局更新升级后页面有些不一样了，我该从哪个入口登录呀?【2023年12月8日15:05:01】

　　[马慧玲]海南省电子税务局的凯时k66首页，我们可以看到右上角有一个【登录】按钮，点击进去就可以看到我们的登录页面。可以看到，登录方式主要分为两大块，左侧是通过app扫码登录，右侧是通过输入相关信息登录。新版电子税务局有三大类业务登录入口，分别是企业业务入口、自然人业务入口以及代理业务入口。并且企业业务登录还分为：账号密码登录、数字证书登录，特定主体登录，和非居民企业登录四个入口。需要注意的是，跨区域报验户和跨区域税源登记纳税人要从【特定主体登录】入口进入。在这里呢，我主要给大家讲解一下账号密码登录。第一步，我们根据框中的提示，第一行输入企业的统一社会信用代码或纳税人识别号，第二行输入企业关联人员的身份证号或手机号，或者用户名，最后一行输入关联人员的个人用户密码。我们将账号密码输入，然后将滑块拖到最右边，点击登录。接下来，到了登录的第二步，这里需要进行扫码验证或手机短信验证。其中，扫码验证提供了两种渠道，一是通过海南税务app进行扫码，二是通过个人所得税app进行扫码。与之前有所不同，我们电子税务局升级以后，不再支持微信和支付宝小程序扫码登录电子税务局网页版。这里，我选择短信验证的方式进行，将获取到的验证码输入后点击登录，如果您在一家企业具有多种身份，则需要先选择相应的身份类型，确认后就可以登录啦。【2023年12月8日15:05:14】

　　[王鑫洋]问题3:我在手机上找不到海南税务app，还可以从哪里下载呢?【2023年12月8日15:09:02】

　　[马慧玲]在我们海南省电子税务局的网页端，点击凯时k66首页底部最右边的【公众服务】，进去后找到【海南省电子税务局app】，然后根据您的手机系统选择相应的版本扫码进行安装就可以啦。【2023年12月8日15:09:15】

　　[马慧玲]问题4:我已经是试点纳税人，现在想冲红之前使用税控设备开具的发票，要怎么操作呢?【2023年12月8日15:10:8】

　　[马慧玲]这个问题是这样的，如果大家的税控设备还没有注销，并且税控里还有对应票种的发票，那就可以直接使用税控设备红冲税控发票。但是，如果税控里已经没有对应票种的发票，就需要先把税控设备和税控用户身份都注销后，然后在电子发票服务平台上进行红冲。这里也提醒大家，各票种之间的红冲规则，可以简单概括为“新冲旧、电冲纸”，具体有三条规则：第一个呢，是数电票可以对数电票、数电纸票，也就是在电子发票服务平台开具的纸票以及税控发票进行红冲;第二个呢，是数电纸票可以对数电纸票、税控发票进行红冲，不允许对数电票进行红冲;第三个呢，是税控发票仅允许对税控发票进行红冲，不允许对数电票、数电纸票进行红冲。

　　[王鑫洋]是的，各票种之间的红冲规则可以按照“新冲旧、电冲纸”这六个字去记忆。【2023年12月8日15:10:22】

　　[王鑫洋]问题5:我不是试点纳税人，我取得的数电发票开票错误，开具红字发票流程有什么变化吗?【2023年12月8日15:12:00】

　　[马慧玲]这个问题需要分两种情况处理，如果受票方没有做用途确认和入账确认，那么开票方填开《红字发票信息确认单》(以下简称《确认单》)后全额开具红字数电票或红字纸质发票即可，无需受票方确认。如果原蓝字发票为纸质发票的，开票方应该收回原纸质发票并注明“作废”字样或取得受票方有效证明。如果受票方已进行用途确认或入账确认的，增值税发票综合服务平台为受票方非试点纳税人提供了填开、确认《确认单》的功能，开票方或受票方可以填开《确认单》，经对方确认后，开票方全额或部分开具红字数电票或红字纸质发票。

　　[王鑫洋]是的，如果受票方已经将发票用于增值税申报抵扣的，应该暂依《确认单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得开票方开具的红字发票后，与《确认单》一并作为记账凭证。【2023年12月8日15:12:17】

　　[马慧玲]问题6:我登录电子税务局之后看不到【开票业务】模块，这是怎么回事呢?【2023年12月8日15:13:40】

　　[王鑫洋]您可能为非开票试点企业，需要登录电子税务局或前往办税服务厅申请核定数电票，或者检查您当前登录的身份是否为法定代表人或财务负责人或开票员。若当前办税员无开票相关权限，可由法人或财务负责人登录后将办税员授权为开票员。【2023年12月8日15:13:53】

　　[王鑫洋]问题7:如何添加企业的办税人员或者开票员呢?【2023年12月8日15:14:30】

　　[马慧玲]现在新版电子税务局添加人员是需要双向确认的，双向确认就是企业添加办税人员，需要得到个人同意确认后才能添加成功。反之个人也可以向企业申请授权确认。法人、财务登录电子税务局，添加相关办税人员的步骤：我的信息—账户中心—人员权限管理—添加办税人员—输入新添加办税人员的相关信息—选择办税员或者开票员—选择办税人员权限—确认。点击确认后，企业添加办税人员这一步就完成了。新添加的办税员同意确认为企业办税人员的操作步骤为：选择自然人业务登录-我的信息—账户中心—企业授权管理—待确认授权—确认。反之，办税人员通过“自然人业务”入口登录电子税务局后，点击【账户中心】-【企业授权管理】-【申请企业授权】。录入企业社会信用代码，系统将自动带出企业名称，选择需要授权的身份类型(“办税员”或“开票员”)，点击【确定】，即完成申请企业授权操作。【2023年12月8日15:14:40】

　　[王鑫洋]问题8:这位纳税人说，开具发票后进行邮箱交付时，系统显示“发送失败!”，出现错误代码要怎么处理呢?【2023年12月8日15:20:05】

　　[王鑫洋]您在使用邮箱交付时，需要登录进入【税务数字账户】主界面的【发件邮箱设置】，填写发件邮箱账号及密码，建议使用163邮箱、qq邮箱、搜狐邮箱等主流邮箱，如果已配置的主流邮箱仍发送失败，可到发件箱设置界面重新获取邮箱客户端授权码复制到“邮箱交付设置”模块中，或更换发件邮箱;如果仍然存在问题，可联系收件方核实是否设置拦截或更换其他收件邮箱。【2023年12月8日15:20:16】

　　[马慧玲]问题9:我开发票时票面上只有销售方和购买方的名称、识别号，如何才能把地址和银行账户固定，不用每次重新填写?【2023年12月8日15:21:13】

　　[马慧玲]首先登陆电子税务局后，点击【我要办税】—【综合信息报告】—【制度信息报告】—【存款账户账号报告】增加。输入带星号的信息，如银行开户登记证号、发放日期，选择行政区划，这里大家注意需根据弹出的地区进行选择，不要手动输入，在将所有信息填写完成后，上传开户证明，可通过海南税务app扫码上传，也可将图片放置桌面，点击选择上传，提交即可。再次退出重新登陆电子税务局，开票页面就会带出存款账户信息。【2023年12月8日15:22:25】

　　[马慧玲]问题10:电票平台的差额征税标签有两个，一个是“差额征税-差额开票”，一个是“差额征税-全额开票”，这两个标签有什么区别吗?【2023年12月8日15:25:48】

　　[王鑫洋]差额征税根据差额部分，也就是被扣除的部分是否能开具专用发票，从而分成了差额开票和全额开票。如果在电票平台开具发票时选择“差额征税——差额开票”这一个标签的，则是指按照现行政策规定适用差额征税办法缴纳增值税，且不得全额开具增值税发票的情形，如：劳务派遣服务、安全保护服务、武装守护押运服务、人力资源外包服务、旅游服务、经纪代理服务等。如果是按照现行政策规定适用差额征税办法缴纳增值税，但没有不得全额开具增值税发票情形的，如：提供建筑服务选择适用简易征收的、销售不动产(不含自建)选择简易征收的，这些情况下，则可在电票平台开具发票时选择“差额征税——全额开票”。

　　[马慧玲]另外，对于销售方来说，无论是差额开票还是全额开票，都是按照扣除后的差额进行申报;而对于购买方来说，如果是差额开票，那购买方只能抵扣差额的税额，如果是全额开票，就可以抵扣全额的税额。【2023年12月8日15:26:05】

　　[王鑫洋]问题11:如何在电票平台上开具差额发票呢?【2023年12月8日15:32:43】

　　[马慧玲]这里我以开具劳务派遣差额发票为例，给大家演示一下如何开具差额发票。点击“立即开票”后，我们需要先选择是开具电子发票还是纸质发票，接着选择票类，开具普票还是专票，这里选择专用发票，然后选择差额征税标签，这里选择差额开票，选择完毕之后点击“确定”。首先完善购销双方的信息，接着填写开票信息。我们在项目名称这里输入“劳务派遣”，如果系统没有自动带出，可以自行选择商品编码，选择优惠政策和税率后，点击“保存”。这时候系统就会自动弹出差额录入的界面，我们需要输入含税销售额，然后选择录入方式。这里提供了三种录入方式，分别是手工录入、勾选录入和模板录入。勾选录入是通过输入查询条件直接勾选取得的发票，模板录入是通过提前下载清单导入模板，填写好相关扣除凭证信息后直接批量导入。这里以手工录入为例，需要先选择凭证类型，根据实际的凭证进行选择，像劳务派遣人员扣除的工资，没有发票凭证，所以我选择“其他扣除凭证”，最后一行三个带星号的是必填项。我们填写凭证合计金额、本次扣除金额以及相关备注。输入完毕后，点击“保存并继续”。同时系统也支持录入多条扣除凭证信息，如果有多张扣除凭证，可以继续录入后再点击“保存”。录入完毕后点击“确定”。备注信息和经办人信息大家根据实际需求进行填写然后开具发票就完成了。我们可以预览差额发票，左上角有“差额开票”的标签，扣除额会体现在备注栏，并且大家要注意差额发票是不显示税率的，这是因为销售方只按差额部分交税，使得税额不等于票面金额*税率。【2023年12月8日15:33:43】

　　[王鑫洋]问题12:我在开票的时候不小心错误确认发票用途了，该怎么办呢?【2023年12月8日15:38:48】

　　[王鑫洋]如果发现发票用途确认错误的情形，可以联系主管税务机关进行修改。如果您将发票用途误确认为申报抵扣且已申报抵扣后，要改为用于申报出口退税或代办退税，可以向主管税务机关申请更正，主管税务机关在核实确认相关进项税额已转出后，会及时为您调整发票用途。如果您将发票用途误确认为用于出口退税、代办退税的，可以向主管税务机关申请更正。如您尚未申报出口退税，经主管税务机关确认后，可将发票信息回退至电子发票服务平台，您可以重新确认发票用途;如果您已申报办理出口退税，可向主管税务机关申请开具出口货物转内销证明。【2023年12月8日15:38:55】

　　[马慧玲]问题13:我们企业是按季度申报的，那么我们的发票额度是按月还是按季还是按年更新的?【2023年12月8日15:40:08】

　　[王鑫洋]正常情况下，每个月1号开票额度会进行动态调整，但在增值税的申报期时，比如纳税人朋友10月在申报第三季度的增值税的时候，在您申报完成之前，额度就是用上月剩余的额度，申报之后用的才是您当月的额度减去您当月申报之前已经开具的额度。所以纳税人朋友们，要及时完成增值税申报哦。【2023年12月8日15:40:24】

　　[马慧玲]问题14：纸质发票怎么打印?【2023年12月8日15:41:08】

　　[马慧玲]打印发票时系统提示：“本机检测到打印服务非最新版本”或“本机未检测到打印服务”，请点击右下角按钮下载最新程序。或通过电子税务局【下载中心】下载最新版本“电票平台打印控件”。下载并解压打印控件压缩包后，鼠标右键点击应用程序安装图标，选择“以管理员身份运行”。进入服务安装界面，选择“下一步”。进入服务安装路径设置页面，可以使用默认安装路径，也可以选择“浏览”按钮，手工设置安装路径。路径设置完成后，选择“安装”。安装完成后，进入“安装程序结束”页面，点击“完成”。如果计算机中成功安装了最新版打印控件，点击打印发票按钮时仍提示“本机未检测到打印服务”，请进行浏览器安全设置(以谷歌浏览器为例)。点击键盘f12按钮复制系统调用打印控件链接，也可直接复制以下链接：https://127.0.0.1:18086/?callback=printversion，将链接粘贴到浏览器地址栏中打开，点击“高级”按钮，或有些浏览器页面为“查看更多”，出现英文prinversion提示即表示浏览器安全设置成功，可正常访问打印控件，接着再次打印发票即可正常打印。【2023年12月8日15:41:12】

　　[马慧玲]问题15:销售商品的种类较多，如果使用电票平台开具发票，那还需要开具销货清单吗?【2023年12月8日15:43:20】

　　[王鑫洋]这个问题我来回答一下，如果您开具的是数电票，那么是不需要开具销货清单的。因为我们数电票的载体为电子文件，没有最大开票行数的限制，交易项目明细能够在数电票中全部展示。但是如果您开具的是数电纸票，也就是在电票平台上开具的纸质发票，开票项目超过了8行，还是会形成销货清单，您可以直接电票平台上进行下载打印。【2023年12月8日15:43:32】

　　[王鑫洋]问题16:成品油企业旧税控盘中的成品油库存与电票平台中成品油库存不一致该如何处理呢?【2023年12月8日15:44:18】

　　[马慧玲]如果您需核实在纳入试点纳税人前或迁出灰名单前，是否将税控盘中成品油库存回退。如果没有回退，请在税控开票软件通过“库存退回”模块操作，将税控盘中成品油库存从开票软件回退至电票平台;如果该问题仍存在或税控设备已注销，请您及时联系主管税务机关处理。【2023年12月8日15:44:30】

　　[王鑫洋]问题17:为什么办税员登录电子税务局没有开票权限和税务数字账户中心模块呢?【2023年12月8日15:45:16】

　　[马慧玲]需要法定代表人或财务负责人登录电子税务局后，点击【账户中心】-【人员权限管理】-【现有办税人员】，选择对应的办税人员，点击【管理】按钮可修改办税人员“人员权限”。同时也可修改“有效期止”信息，点击【删除】按钮可删除该办税人员与本企业的关联关系。【2023年12月8日15:45:29】

　　[王鑫洋]问题18：能不能多设置几个开票员，同时开具发票呀?【2023年12月8日15：47：16】

　　[马慧玲]数电纸票支持多个开票员同时开具不同号段发票。电子发票服务平台可设置普通开具模式和多窗口开具模式。普通开具模式下领取发票后，开票员即可使用，无需分配号段。多窗口开具模式下，领取发票后，可以进行号段分配，分配后开票员可用于开具发票。登录电子税务局→【我要办税】→【开票业务】→【纸质发票业务】→【纸质发票号段分配】(多窗口开具模式需保持开启状态)。在“发票分配”页签，勾选需要分配的号段，点击“分配”(支持批量分配)。选择开票员，输入分配数，点击“确定”，可分配指定号段发票至该开票员。此时我们得开票员就可以开具相应号段的发票啦，操作完毕。【2023年12月8日15：48：09】

　　[王鑫洋]问题19：开票的时候可以设置固定的备注信息吗?【2023年12月8日15：50：17】

　　[马慧玲]是可以的，首先选择开票业务，点击开票信息维护，进来第三个模块，是附加信息维护，这个模块可以理解为维护备注栏的信息。通过这里就可以事先维护好备注信息的模板了。比如酒店行业，顾客需要我们在备注栏备注入住人姓名、入住日期、入住天数，那我们可以先添加附加信息，点击添加，在弹窗内新增附加信息名称，这里我输入“入住人姓名”，数据类型我选择“文本型”，点击保存就成功添加一条附加信息啦。用同样的方法，我再添加“日期型”的“入住日期”以及“数值型”的“入住天数”。接着进入场景模板的界面，点击添加场景，这里我将“场景模板名称”命名为酒店住宿，可以看到，这个界面我们能够选择将刚刚维护好的附加信息添加到场景里来，点击保存即可。这之后我们可以回到蓝字发票开具模块，点击立即开具，填写好开票信息之后下拉到备注信息这里，点击更多，就可以选择我们刚才创建好的场景模板了。选择之后呢按照实际情况来选择日期，或者填写相关的内容，相关信息就会展示在备注栏了。把我们的入住人信息录入以后，就可以开具发票啦，是非常便捷的。【2023年12月8日15：50：35】

　　[王鑫洋]问题20：登录时发现电话号码错误，或者更换手机号应该如何操作呢?【2023年12月8日15：53：03】

　　[马慧玲]我来为大家演示一下，请导播老师切换一下页面，您可以在我的信息-账户中心-个人基本信息管理-手机号码修改。点击修改输入验证码或扫脸认证，然后填入新的手机号码，获取验证码即可。这样子，我们就更换好我们的手机号码啦，我的操作完毕。【2023年12月8日15：53：17】

　　[王鑫洋]问题21：在开票的时候，总是要频繁扫脸，这个时间能不能调整呀?【2023年12月8日15：56：30】

　　[马慧玲]当然可以啦，需要公司的法定代表人或财务负责人登录电子税务局，在【我要办税】→【开票业务】→【蓝字发票开具】→位于发票额度下方的【身份认证频次设置】，修改您人脸识别的认证刷脸频次。在【身份认证频次设置】界面，根据实际需要修改您人脸识别的认证刷脸频次，身份认证时间间隔可以设置范围为0.5小时—24小时。这样子就更新成功了，下一次我们今行开票时，我们的一个扫脸认证的频次就调整到了20个小时。【2023年12月8日15：56：50】

　　[王鑫洋]问题22：收到数电票自行打印后，纸质打印件上没有加盖销售方的发票专用章，是否可以作为税收凭证呢?【2023年12月8日16：01：48】

　　[马慧玲]当然可以啦。数电票其法律效力、基本用途等与纸质发票一致。纳税人以电子发票的纸质打印件作为税收凭证的，无需要求销售方在纸质打印件上加盖发票专用章，但必须同时保存打印该纸质件的数电票电子文件。【2023年12月8日16：01：58】

　　[王鑫洋]问题23：每次开票其实都是开的同样项目的票，想了解一下有没有方法能够对之前开具的发票进行复制，实现快速的开票?【2023年12月8日16：02：35】

　　[马慧玲]这位网友的问题很具有普遍性，这里我来回答一下。电子发票服务平台提供复制开票功能，可复制上一张发票信息，减少重复录入。我也来给大家展示一下(请导播老师为我们切换一下)，登录之后在【蓝字发票开具】二级凯时k66首页【复制开票】功能中，系统支持对“近24小时”开具发票及全量发票明细信息进行查询、复制开票。这样咱们的开票人就能快速开票了。好的，那我们的操作演示就结束了。【2023年12月8日16：02：47】

　　[王鑫洋]问题24：数电发票开错了该怎么红冲呢?【2023年12月8日16：04：10】

　　[马慧玲]数电票只能红冲，因此如发生开票有误、销货退回等情形需开具红字发票的。可在我要办税-【开票业务】-【红字发票开具】;“红字发票确认信息录入”，进入新增红字发票确认信息界面。录入查询条件，点击【查询】按钮。在页面点击“选择”，将选中的蓝字发票信息自动带入到页面。点击【提交】按钮，提示《确认单》提交成功。目前，如果使用数电票红冲数电发票，开具红字信息确认单后即会提示红字发票已开具成功。这样子我们的红票就已经开具成功了，已经传递到对方的税务数字账户啦，操作完毕。【2023年12月8日16：04：40】

　　[王鑫洋]问题25：开具红字发票后额度会退回吗?【2023年12月8日16：08：23】

　　[王鑫洋]这个问题我来回答一下，红字发票成功开具后，如果红字发票与对应蓝字发票为同一属期，也就是同一月份，可同步恢复纳税人当期已开票总金额，系统相应地调整可用额度;如果您是跨期开具红字发票的，则不参与纳税人当前属期已开票总金额计算，也就不调整可用额度。当红冲原因选择 “销售折让”的，也是不调整销方本月的可用额度的。【2023年12月8日16：08：28】

　　[王鑫洋]问题26：数电票现在很方便，我们以后不想再用纸质发票了，手头上的纸质发票怎么办呢?【2023年12月8日16：09：15】

　　[王鑫洋]这个问题我来回答一下，您可以在纸质发票作废页面，选择“空白发票作废”页签。在发票类型下拉列表中，按类型筛选空白纸质发票，点击【查询】按钮。勾选所需要作废空白发票，点击“发票作废”也可单独点击操作列的“发票作废”，弹出发票作废页面。填写需要作废的份数，点击【确定】按钮，弹出“发票作废执行成功”提示框。需要注意的是，已开具的蓝字数电纸质发票，若被部分冲红或完全冲红，不允许作废。已开具的蓝字全电纸质发票的开具日期非当月，不允许作废。对于作废的发票，必须填写“作废原因”。发票作废后，作废的发票金额同步调整到纳税人当期可用发票额度。纳税人在作废空白发票时，作废的空白纸质发票份数如果大于号码段计算出的发票份数，则作废不成功，开票员身份无空白作废和纸质发票退回功能。【2023年12月8日16：09：28】

　　[王鑫洋]问题27：试点纳税人哪种情况下可以申请开通临时开具原适用税率数电票权限?【2023年12月8日16：11：04】

　　[马慧玲]纳税人属于以下六种情形，可以向税务机关申请临时开具原适用税率数电票权限。(1)一般纳税人在税率调整前开具的发票有误需要重新开具，且已按照原适用税率开具了红字发票，现重新开具正确的蓝字发票。(2)一般纳税人在税率调整前发生增值税应税销售行为，且已申报缴纳税款但未开具增值税发票，现需要补开原适用税率增值税发票。(3)转登记纳税人在一般纳税人期间开具的适用原税率发票有误需要重新开具，且已按照原适用税率开具了红字发票，现重新开具正确的蓝字发票。(4)转登记纳税人在一般纳税人期间发生增值税应税销售行为，且已申报缴纳税款但未开具增值税发票，现需要补开原适用税率增值税发票。【2023年12月8日16：11：12】

　　[马慧玲]问题28：我现在不想使用税控设备开具发票了，但我最近不方便到厅注销，可不可以线上操作呢?【2023年12月8日16：13：00】

　　[王鑫洋]当然可以啦。具备注销资格的纳税人每次联网打开增值税发票开票软件后都会自动弹出提醒，提示纳税人是否远程注销税控设备，提示信息为：“尊敬的纳税人：您是全面数字化的电子发票开票试点纳税人，无需使用税控设备即可通过电子发票服务平台开具发票，是否需要为您远程注销当前税控设备?”。您点击“确定”时，如果资格校验通过，则提示“尊敬的纳税人，您符合远程注销税控设备条件，是否启动注销程序?如确定启动，纳税人点击“确定”后，系统自动执行税控设备注销一系列操作，纳税人远程注销成功后，提示税控设备远程注销成功。税控设备在方便时到厅回收。我们的纳税人一定要将我们的税控设备拿回大厅回收，因为如果税控设备没有回收，注销税务登记时会有强制监控。【2023年12月8日16：13：11】

　　[王鑫洋]问题29：发票额度是怎样赋予的呢，有什么依据吗?【2023年12月8日16：14：33】

　　[马慧玲]这个问题我来为您解答，数电票开具金额额度包括三类：开具金额总额度、初始开具金额总额度和剩余可用额度。开具金额总额度，也称总发票额度，是指一个自然月内，试点纳税人发票开具总金额(不含增值税)的上限额度，包括试点纳税人可通过电子发票服务平台开具的数电票、增值税纸质专用发票(以下简称纸质专票)和增值税纸质普通发票(折叠票，以下简称纸质普票)的上限总金额以及可通过增值税发票管理系统开具的纸质专票、纸质普票、增值税普通发票(卷式，以下简称“卷式发票”)、增值税电子专用发票和增值税电子普通发票的上限总金额。初始开具金额总额度，是指试点纳税人首次使用数电票时，电子发票服务平台赋予该纳税人的当月发票可开具金额上限额度。剩余可用额度，是指在一个自然月内，试点纳税人开具金额总额度扣除已使用额度。其中，已使用额度包括试点纳税人通过电子发票服务平台开具的发票金额，以及通过增值税发票管理系统开具的纸质专票、纸质普票、卷式发票、增值税电子专用发票和增值税电子普通发票的领用份数和单张发票最高开票限额乘积。

　　[王鑫洋]是的,税务机关依据试点纳税人的风险程度、纳税信用级别、实际经营情况等因素，将试点纳税人分为ⅰ类、ⅱ类、ⅲ类、ⅳ类，并据此确定试点纳税人初始发票额度。【2023年12月8日16：14：39】

　　[马慧玲]问题30：我的发票额度不够用了，要怎么调整发票额度呢?【2023年12月8日16：16：48】

　　[王鑫洋]调整开具金额总额度有三种方式，包括定期调整、临时调整和人工调整。定期调整，是指电子发票服务平台每月自动对试点纳税人开具金额总额度进行调整。临时调整，是指税收风险程度较低的试点纳税人开具发票金额首次达到开具金额总额度一定比例时，电子发票服务平台当月自动为其临时增加一次开具金额总额度。人工调整则可通过两个方式来调整：可以登录电子税务局后请点击【我要办税】—【开票业务】—【蓝字发票开具】，点击“可用发票额度”旁【去调整】按钮，进入发票额度调整申请界面。也可通过【我要办税】—【税务数字账户】—【发票额度调整申请】进入该界面;在发票额度调整申请界面中，点击“新增申请”，按要求填写并上传相关资料，提交申请后等待受理，推送至分局审核。这里还要注意一点:当ⅱ类纳税人通过依申请增加临时发票额度超出ⅱ类纳税人默认额度上限时,附件资料中“购销合同”、“固定资产情况表”、“其他资料”三者必选其一上传，若均未上传，否则无法推送到下一环节。【2023年12月8日16：16：58】

　　[马慧玲]问题31：临时调整为什么有时候没有生效呢?【2023年12月8日16：18：46】

　　[马慧玲]这是因为纳税人完成开票后，系统实时校验当月开具发票的累计金额，当月开具发票的累计金额首次达到月初发票额度80%及以上的系统自动按照月初发票额度的20%( iii 类)或50%( iv 类)为纳税人临时增加当月发票总额度。在开票时若本次开票金额与当月开具发票累计金额之和大于月初发票额度不超过月初发票额度120%( iii 类)或150%( iv 类)的，系统会为纳税人临时增加额度，完成此次开票。但需要注意的一点是，做过长期调整发票额度，且还在期限内的纳税人，就不会再触发临时调整了。【2023年12月8日16：18：50】

　　[马慧玲]问题32：存量成品油试点纳税人怎样才能申请核定数电票并使用税务数字账户呢?【2023年12月8日16：20：05】

　　[马慧玲]关于存量成品油企业纳入试点需完成以下操作： 存量成品油企业在纳入开票试点前，一是确保税控设备已下载未开具的库存全部退回税控系统，纳税人端库存退回的流程为：“使用金税盘纳税人”——开票软件【成品油管理】——【介质退回成品油库存数】——【库存退回】;“使用税控盘纳税人”——开票软件【成品油】——【在线退回】;二是确保综服平台已取得未勾选成品油库存的发票全部勾选完，既有成品油库存全部迁移至数电票平台。【2023年12月8日16：20：16】

　　[王鑫洋]问题33：我是成品油企业，在电票平台开具成品油发票时，已经做了项目信息维护，但税率一直无法显示，项目名称也无法选择，发票无法开具，这种情况该怎么处理呢?【2023年12月8日16：21：18】

　　[马慧玲]您首先要通过【税务数字账户】-【成品油业务】-【成品油授权编码】模块查询开票使用权限，授权编码需由主管税务机关去进行授权，同时，您在开具发票时，需在特定业务里选择“成品油”才可开具成品油发票哦。【2023年12月8日16：21：40】

　　[马慧玲]问题34：电子发票服务平台“纸质发票号段分配”模块中的发票退回和“纸质发票退回”模块中的退回有什么区别呢?【2023年12月8日16：22：16】

　　[马慧玲]这两个模块中的发票退回是有本质区别的，也就是“纸质发票号段分配”中的发票退回是将分到开票员名下的发票号段退回到企业的纸质发票号段库里，而“纸质发票退回”中的退回是指领票员将空白发票退回至主管税务机关。我们先以开票员身份登录电票平台后，进入【纸质发票业务】界面后，可以看到这时候就没有“纸质发票退回”的功能模块了，因为我们前面也提到了，开票员没有将纸质发票退回至主管税务机关的权限。打开发票票段分配模式后，用票业务功能会显示【纸质发票号段分配】，在里面可进行发票的分配，需注意的是，只有法人及财务负责人可进行发票的分配。点击进入【纸质发票号段分配】，在“发票退回”页签查看分得的纸质发票号段，同时可操作发票退回，这里大家要注意，开票员虽然有发票退回的权限，但是需要领票员对开票员的退回申请进行审核，开票员可在“退回记录”页签中查看退回发票的审核状态。我们再以领票员的身份进入【纸质发票号段分配】模块，24.13可以在“退回审核”页签中查看和审核开票员退回的号段，还可以在“审核记录”页签中查看操作过的审核记录以及开票员的纸质发票退回记录。【2023年12月8日16：22：24】

　　[王鑫洋]问题35：开票时出现预警怎么办?【2023年12月8日16：24：28】

　　[马慧玲]当纳税人收到"您的行为已经触发开票风险预警机制(红色预警)，不能继续开具发票，请到主管税务机关进行处理。"提示时，纳税人不能继续开票，只能到税务机关进行处理。当您收到"您的行为已经触发开票风险预警机制(黄色预警)，请注意虚开增值税发票风险"或者"您的行为已经触发开票风险预警机制(蓝色预警)，请注意虚开增值税发票风险"提示时，系统会再次触发刷脸认证，完成刷脸认证后，就可以继续开票了。【2023年12月8日16：24：30】

　　[王鑫洋]问题36：我收到一张数电票，要通过什么渠道去查验他的真伪呢?【2023年12月8日16：28：08】

　　[王鑫洋]目前数电票可以通过两种渠道查验真伪：1.通过全国增值税发票查验平台进行查验;2.如果是试点纳税人，还可通过电子税务局中税务数字账户的发票查验模块进行查验。

　　[马慧玲]通过电子发票服务平台，纳税人可以通过【税务数字账户】-【发票查验】进入统一页面，发票查验分为单张查验和批量查验，单张查验有两种方式，第一种是手工查验，录入相关信息，录入查询条件，点击【查询】按钮，在查询结果区中显示对应的发票信息。如选择上传查验,选择文件，导入文件，录入查询条件，点击【查询】按钮，在查询结果区中显示对应的发票信息。第二种是批量查验，下载模板后填写数据，进行导入，点击【查验】按钮，在查询结果区中显示对应的发票信息。【2023年12月8日16：28：16】

　　[王鑫洋]问题37：红冲发票后发票额度会退回给我吗?【2023年12月8日16：29：38】

　　[马慧玲]当红字发票成功开具后，(1)若红字发票与对应蓝字发票为同一属期，会同步恢复纳税人当期已开票总金额，系统就会相应地调整发票额度;(2)跨期开具红字发票的，不参与计算纳税人当前属期已开票总金额计算，不调整发票额度。(3)如果是多次红冲的情况，与前面规则一致，当月就会每次都调整发票额度，跨月就不调整。(4)当红冲原因选择销售折让的，不调整销方本月的发票额度。【2023年12月8日16：29：45】

　　[王鑫洋]问题38：输入的企业密码总是提示密码错误，这是怎么回事呢?【2023年12月8日16：30：43】

　　[马慧玲]说到这里，我正好为大家讲解一下我们新版电子税务局的企业登录方式的一个主要变化。新版电子税务局的登录不再像以前一样，用企业的登录密码登录电子税务局，而是使用企业关联人员的个人密码进行登录。这里的个人用户密码指的是自然人在电子税务局进行用户注册时设置的。如果我们纳税人忘记了个人用户密码，可以直接通过登录页面右下方的【忘记密码】来设置新密码。这里需要提醒大家一下，一天内同一认证方式连续失败5次的，账号会自动锁定。但大家也别担心，账号被锁后，您可以直接使用登录页面右下方的【忘记密码】模块修改密码后重新登录，或者等到次日零时系统也会自动解锁的。【2023年12月8日16：30：48】

　　[王鑫洋]问题39：我现在既用电票平台开数电票，又用税控设备开纸质发票，这些发票是不是共用同一个开具总额度的?【2023年12月8日16：31：59】

　　[马慧玲]试点纳税人通过电子发票服务平台开具的数电票、纸质发票以及通过增值税发票管理系统开具的纸质发票、卷式发票、增值税电子发票，共用同一个开具金额总额度。但是金额总额度扣除方式与环节不同。通过电子发票服务平台开具的发票，在发票开具时扣除，扣除的是已实际开具发票的金额;通过税控系统开具的发票，在发票领用时扣除，扣除的是发票领用的单张最高开票限额与发票领用份数的乘积。【2023年12月8日16：32：10】

　　[王鑫洋]问题40：我们公司销售商品的种类较多，使用电票平台开具发票，还需要像原来一样开具销货清单吗?【2023年12月8日16：33：01】

　　[王鑫洋]如果您开具的是数电票，那么是不需要开具销货清单的。因为我们数电票的载体为电子文件，无最大开票行数限制，交易项目明细能够在数电票中全部展示。但是如果您开具的是数电纸票，也就是在电票平台上开具的纸质发票，如果您的开票项目超过了8行，还是会形成销货清单，这里您可以通过手动输入多行开票信息，也可批量导入模板开具，开具完成后，在发票右下角页面有一个打印清单选项，您直接电票平台上进行下载打印即可。【2023年12月8日16：33：15】

　　[王鑫洋]好的，回答完最后一个问题，我们今天的答疑也即将结束了，学习的时光总是很短暂的。通过这场可视化答疑，相信各位纳税人、缴费人学习到了很多数电票知识，在接下来的使用中会更加得心应手。我们也从中学习到了很多，非常感谢大家在评论区积极踊跃地参与提问，如果我们在答疑过程中，您错过了本次答疑，或者没能及时解答您的问题也别担心，后期我们会将大家咨询的问题收集起来，形成热点，发布到海南税务官方微信公众号的数电票专题栏目中。也会继续推出一系列的可视化答疑，请大家留意。【2023年12月8日16：34：05】

　　[马慧玲]同时我们也会形成回放视频发布到海南税务公众号“数电票专题”栏目中，大家也可以通过关注海南征纳互动平台，进入纳税人学堂中观看回放。那今天的可视答疑就到此结束了，再次感谢大家的支持与陪伴，谢谢大家，我们下期再见。【2023年12月8日16：35：00】

　　[王鑫洋]大家再见。【2023年12月8日16：35：25】