国家税务总局海南省税务局-凯时k66

　　[吉家燕]尊敬的纳税人、缴费人，大家下午好，欢迎大家来到海南省税务局全面数字化的电子发票技术与应用可视答疑现场，我是主持人吉家燕。[2023年11月16日15:00:00]

　　[王翔]大家好，我是今天的主持人王翔。今天很开心，与大家相约在直播间，一起来参与关于数电票知识的互动交流。[2023年11月16日15:00:21]

　　[吉家燕]王翔，这个周末都去哪完了呀，怎么发现你黑了一个色号?[2023年11月16日15:00:34]

　　[王翔]哈哈，当然是去向往的生活——沙渔塘啦，这周末和朋友一起去露营了呢。[2023年11月16日15:00:39]

　　[吉家燕]沙渔塘我也去过，海面上冲浪，骑摩托艇，很好玩，那里的下午茶也很有特色。[2023年11月16日15:00:48]

　　[王翔]是的，除了美食，我更喜欢傍晚在海边散步，望着太阳从海平面消失，广阔的大海上，星星点点的渔船捕鱼归来，这个情景让我在一周忙碌的工作后，彻底的放松下来。[2023年11月16日15:00:56]

　　[吉家燕]是的，也欢迎各位纳税人朋友到海南昌江做客哟。不过话说回来，别忘了我们今天的任务哦，今天我们在此开展可视答疑，通过面对面互动的方式为我们纳税人朋友答疑解惑。[2023年11月16日15:01:15]

　　[王翔]很高兴有越来越多朋友关注了我们、参与了学习、获取了知识。接下来，由我和家燕为广大纳税人、缴费人带来数电票相关业务的讲解。本期可视答疑我们分为两个部分，第一部分会对之前纳税人朋友经常提出的热点问题进行解答;第二部分我们会继续对答疑评论区的问题进行实时解答和操作演练。[2023年11月16日15:01:45]

　　[吉家燕]希望今天的可视答疑可以帮助更多的纳税人、缴费人，学习到数电票的相关知识。欢迎大家通过评论区提出想要了解的数电票问题。在评论区也有我们的答疑小助手，实时为您提供文字解答[2023年11月16日15:02:16]。

　　[王翔]本次答疑从今天下午三点开始，预计到下午四点半结束。如果您由于工作或其它原因不能全程观看我们的可视答疑，也没有关系，您可以通过关注海南税务微信公众号，在数电票专题栏目，观看我们的可视答疑回放。同时呢，数电票专栏中还有我们电子税务局的操作手册，大家也可以下载学习。[2023年11月16日15:02:38]。

　　[吉家燕]那么接下来让我们一起开始解答今天的十个热点问题吧。[2023年11月16日15:03:08]

　　[吉家燕]问题1：第一个热点问题，也是在我们的办税服务厅经常有纳税人咨询的问题，就是纳税人在终端机领票时，系统提示“纳税人风险等级为：ii类，请到大厅办理”，这要如何处理?[2023年11月16日15:03:15]

　　[王翔]这个问题也是非常多的纳税人关心的问题，ii类纳税人需要在办税服务厅前台领用发票，由税务人员在前台为纳税人打印《发票使用风险提示告知承诺书》，纳税人签署后，就可以领取发票了。[2023年11月16日15:03:36]

　　[吉家燕]原来是这样，听了你的解释，可算是明白了。接下来这个热点问题，正好也是我想问的。[2023年11月16日15:04:00]

　　[吉家燕]问题2：如果纳税人现在是ii类纳税人现在想申请调整为iii类纳税人可以么?[2023年11月16日15:04:09]

　　[王翔]如果您现在是ii类纳税人，那您肯定在系统中仍存在风险事项，可以通过税源部门或者办税大厅了解您涉及的风险事项，根据风险提示信息进行整改，整改完毕后会自动变为iii类纳税人。若因特殊原因存在暂时无法整改的情况，可在办税服务厅前台发起人工调整申请，税务机关审核通过后即可人工将您调整为iii类纳税人。[2023年11月16日15:04:17]

　　[吉家燕]非常感谢王翔的解答，真的十分详细，这里家燕要再提醒一下大家：如果要向税务机关申请人工调整赋额类别的话，电子税务局暂时没有模块发起申请，需要到大厅前台办理哦。[2023年11月16日15:04:56]

　　[吉家燕]问题3：我们再来看看第三个热点问题：我的本月总额度是1000万，我这个月还没开过发票，为啥我的可用额度只剩241万了?王翔，你知道这是怎么回事么?[2023年11月16日15:05:18]

　　[王翔]嗯嗯，我刚好遇到过几户纳税人出现这样的情况，一般出现这种情况有可能是因为纳税人这个月处于未申报的状态，因为月初额度只有纳税人申报后才会恢复，如果还未申报的话，那纳税人可用的额度仅为上月的剩余额度。如果纳税人已经申报完成，额度仍然未恢复，联系主管税务机关刷新应申报信息即可。[2023年11月16日15:05:34]

　　[吉家燕]原来是没申报导致的问题呀，那各位纳税人要注意按时完成申报哦。[2023年11月16日15:06:05]

　　[吉家燕]问题4：我们来看看第四个热点问题：我现在用的是数电纸票，还可以和以前一样一次性领两个月的发票吗?[2023年11月16日15:06:14]

　　[吉家燕]欸，这个问题我知道，就由我来回答大家吧：这个是可以的，数电纸票仍按照之前税控纸票的管理办法进行领取，符合条件的纳税人仍可以一次性领用两个月或三个月的纸票。[2023年11月16日15:06:28]

　　[王翔]又学到一个小知识，这样纳税人朋友可以放心领票了。[2023年11月16日15:06:47]

　　[王翔]问题5：下面我们来到第5个热点问题：开具销售发票，商品种类较多时，可以开具销货清单吗?[2023年11月16日15:06:52]

　　[王翔]这个问题我为大家解答一下，我们数电票的载体为电子文件，已经没有开票行数的限制了，交易项目明细能够在数电票中全部展示，无需开具销货清单，所以电子发票服务平台也不再支持开具销货清单。但是如果您开具的是数电纸票，也就是在电子发票服务平台上开具的纸质发票，那当您的开票项目超过了8行时，开票完成后系统会自动生成销货清单，您可以直接在电子发票服务平台上进行下载打印。[2023年11月16日15:07:05]

　　[吉家燕]是的，如果当时开具发票忘记打印清单就退出了也没有关系，随时可以在全量发票查询里查到这样发票然后补打噢。[2023年11月16日15:07:50]

　　[吉家燕]问题6：说到开票，下面这个热点问题也是纳税人问的非常多的问题：现在马上年底了，纳税人开票需求越来越大，如果发票额度不够用了，如何调整发票额度?王翔，这个额度调整的方式你清楚么?[2023年11月16日15:08:11]

　　[王翔]嗯嗯，在这里我给大家解释一下，调整发票额度有两种方式，一种方式是系统自动调整，包括月初调整和临时调整，另一种方式就是人工调整。我们先来看月初调整，月初调整是指电子发票服务平台每月根据纳税人的类别变化和本省默认额度配置变化对纳税人本月发票总额度进行调整。而临时调整，是指iii、iv类纳税人开具发票金额首次达到月初发票额度的80%时，电子发票服务平台当月自动为其临时增加一次开具金额总额度。这都是系统自动调整发票额度，当系统自动调发票额整无法满足纳税人的实际经营需求时我们就需要向税务机关申请人工调整发票额度。这个申请为了方便纳税人，开通了线上申请的模块，这个模块可能有纳税人朋友还不知道如何使用，那么我来给大家实际演示操作一下。您可以在电子发票服务平台，在【我要办税】-【税务数字账户】-【发票额度调整申请】模块里进行申请。根据系统提示，填写申请调整额度类型、有效期起止、申请调整额度及申请理由，上传附件，也就是提交购销合同、固定资产清单及其他材料资料的方式申请人工调整授信额度。这样操作就完成了。[2023年11月16日15:08:24]

　　[吉家燕]哇，王翔真的讲解非常详细，家燕在这里还要提醒大家，无论是系统自动调整发票额度还是人工调整发票额度，调整完后都需要纳税人先完成申报后才能生效哦。[2023年11月16日15:12:24]

　　[吉家燕]问题7：我们来看下一个热点问题：“我是成品油企业，在电票平台开具成品油发票时，已经做了项目信息维护，但税率一直无法显示，项目名称也无法选择，发票无法开具，这种情况怎么处理?”王翔你有遇到过这种情况么?[2023年11月16日15:12:46]

　　[王翔]是这样的，如果纳税人是成品油企业，想要在电票平台开具成品油发票，首先要在电票平台的【税务数字账户中】，点击【成品油业务】模块，在【成品油业务】模块中的【成品油授权编码】模块中查询开票使用权限，授权编码需由主管税务机关去进行授权，同时，企业开具发票时，需在特定业务里选择“成品油”才可开具成品油发票。[2023年11月16日15:13:07]

　　[吉家燕]噢!所以大家在开具成品油发票前一定要先去税务机关申请开通成品油发票的授权。[2023年11月16日15:13:44]

　　[吉家燕]问题8：我们来看第8个热点问题：试点纳税人哪种情况下可以申请开通临时开具原适用税率全面数字化的电子发票权限?[2023年11月16日15:14:00]

　　[吉家燕]这个问题我来解答吧，试点纳税人属于以下四种情形，可以向税务机关申请临时开具原适用税率数电票权限。(1)一般纳税人在税率调整前开具的发票有误需要重新开具，且已按照原适用税率开具了红字发票，现重新开具正确的蓝字发票。(2)一般纳税人在税率调整前发生增值税应税销售行为，且已申报缴纳税款但未开具增值税发票，现需要补开原适用税率增值税发票。(3)转登记纳税人在一般纳税人期间开具的适用原税率发票有误需要重新开具，且已按照原适用税率开具了红字发票，现重新开具正确的蓝字发票。(4)转登记纳税人在一般纳税人期间发生增值税应税销售行为，且已申报缴纳税款但未开具增值税发票，现需要补开原适用税率增值税发票。[2023年11月16日15:14:13]

　　[吉家燕]问题9：说了这么多，相信大家一定明白了申请原税率的条件，那么应该如何申请原税率呢?别急，下面一个热点问题就是如何在电子税务局申请原税率?这个问题就由我的搭档王翔来演示一下吧[2023年11月16日15:33:00]

　　[王翔]好的。我们进入【税务数字账户】后，可以看到有一个【申请原税率】的模块。点击进入申请原税率模块，在“税率调整申请”页签下，先选择相应的申请类型，可以看到这里的类型选择就是我前面提到的几种情况，不同的类型会对应不同的必填信息，填写完毕后，再填写申请理由，然后上传相应的附件材料，这里可以看到右侧有个《开具原适用税率发票承诺书》的蓝字，这个文件是必传的。大家就可以点击下载《开具原适用税率发票承诺书》模板并填写后进行上传，就可以提交申请了。同时呢，大家也要保留交易合同、红字发票、收讫款项证明等材料，以备查验。并且呢，我们还可以通过旁边的“税率调整记录查询”页签查看历史税率调整记录、时间及状态筛选等。点击对应的申请记录后的“申请详情”，可以看到申请类型、申请理由、申请时间等具体信息。[2023年11月16日15:16:00]

　　[吉家燕]好的，感谢王翔的演示，我们来看最后一个热点问题。[2023年11月16日15:18:08]

　　[吉家燕]问题10：最后一个热点问题也是关于开票的问题：客户信息能否提前录入，在开票的时候直接选择无需手动填写呢?是呀王翔，如果纳税人经常开票给同一个客户，每次都手动填写太麻烦了吧?有没有什么快捷的方法呢?[2023年11月16日15:18:14]

　　[王翔]当然有啦!纳税人朋友可以提前在电票平台维护好客户信息，在开具发票给该客户时就不需要手动输入了。[2023年11月16日15:18:32]

　　[吉家燕]哇，还有这种神操作!可以请王翔给我们演示下么?[2023年11月16日15:18:47]

　　[王翔]好的，那下面让我为大家实际演示一下如何维护客户信息。首先登录电子税务局，通过【我要办税】-【开票业务】-【开票信息维护】进行相关信息维护。在【开票信息维护】中，选择【客户信息维护】。您需在d88尊龙官网手机app主页面左侧【客户信息分类】中选择一个节点，点击“ ”“新增”。则会弹出新增客户分类页面。填写完毕后，点击“保存”并返回d88尊龙官网手机app主页面。在左侧选中一个客户信息分类后，在d88尊龙官网手机app主页面右侧点击“添加”，进入添加客户信息页面。如果客户具有多个地址、电话及银行信息，点击下方“添加地址电话及银行信息”进行填写，并可设置其中一个为默认地址、电话及银行信息。信息填写完毕后，点击“确定”并返回d88尊龙官网手机app主页面。当客户信息填错或发生变化需要修改时，可以在d88尊龙官网手机app主页面右侧点击“修改”，进入修改客户信息页面。客户信息修改完成后，点击“确定”并返回d88尊龙官网手机app主页面即可。[2023年11月16日15:18:51]

　　[吉家燕]好的，非常感谢王翔的演示，现在我们的热点问题都已解答结束啦，稍作休息后，我们将进入第二个环节，回答现场纳税人朋友问题。大家可以在评论区多多提问喔。那我们再来通过一个小短片了解如何开具数电票吧。[2023年11月16日15:21:54]

　　[吉家燕]欢迎回来。相信通过这个小短片，观众朋友们对如何在电子发票服务平台开具数电票有了初步的了解。下面进入今天可视答疑的第二部分：现场答疑。我们看到现在已经有很多朋友陆陆续续在我们的评论区提问了，我们回答问题的时候语速会尽量放慢，保证大家都能听清楚，需要演示的问题我们也会给大家进行演示。[2023年11月16日15:26:26]

　　[王翔]是的。再次提醒大家，如果您今天无法全程观看我们的答疑或者想再学习一遍，可以在“海南税务”微信公众号或海南征纳互动平台找到今天答疑的回放，您可以随时观看。除此之外，如果您想要了解更多数电票有关的资讯，可以关注d88尊龙官网手机app的“海南税务”微信公众号，在里面我们特别设置了数电票的专题栏目，关于数电票的最新公告、通知、热点问题解答、操作指引和操作手册等，都可以在专题里进行查阅。[2023年11月16日15:27:03]

　　[吉家燕]现在，我们来看看评论区都有哪些问题呢。[2023年11月16日15:27:55]

　　[吉家燕]问题11：我从一家公司离职了，之前一直做办税人员，现在该怎么样解除与该公司的关联关系?[2023年11月16日15:28:01]

　　[王翔]这个问题我来回答吧，办税人员因离职、退休等原因需解除税务网络可信身份关联关系时，办税人员可在线上通过电子税务局-账户中心解除模块进行自行解除或通过办税服务厅申请解除。[2023年11月16日15:28:09]

　　[吉家燕]在这也需要提醒法人、财务人员、办税人员、领票员如果存在离职退休等原因，要及时解除关联关系。[2023年11月16日15:28:31]

　　[吉家燕]问题12：咱们来看看下一个朋友的问题，数电票和数电纸票有单张限额吗?[2023年11月16日15:28:47]

　　[王翔]这个问题需要区分数电票和数电纸票来回答。首先数电票是没有单张最高开票限额的，也不限制开票数量，只要开票的总金额在额度范围内即可。而数电纸票仍然存在单张最高开票限额，具体限额根据票种核定的单张最高开票限额而定。[2023年11月16日15:28:56]

　　[吉家燕]问题13：原来是这样!欸，王翔，又有一个纳税人朋友提问：我是新办个体工商户，如何使用电子税务局开具发票呢?[2023年11月16日15:29:22]

　　[王翔]开蓝票的操作细节比较多，光是说的话可能不够具体，大家也不好记住，这个问题我来给大家实际操作一遍吧。首先您需要以企业身份登录海南省电子税务局登录后，点击【我要办税】，找到【开票业务】。选择【开票业务】，点击【蓝字发票开具】，进入功能页面。本页面主要展示“数据概览”、“发票填开”、“最近开票”等功能。当发生销售行为，需要开具蓝字发票时，点击【发票填开】的“立即开票”功能，弹出立即开票页面。选择发票类型、票种标签等信息后，点击“确定”进入蓝字发票开具表单视图界面填写开票信息。也可以点击右上角“切换至票样视图”切换成票样视图进行填写。可选择手工填写购买方信息，系统会根据模糊查询提供相似选项供选择。也可点击右侧图标，在右侧弹出的客户信息查询页面选择已维护的客户信息。在填写发票信息时，如发现当前发票类型不符合开票需求，可点击开票信息右上侧按钮“重选发票类型”，在上方弹出的选择开具信息页面进行修改，修改后，进入既定发票内容页面进行填写。填写发票信息中的项目信息时，可选择手工填写，系统将通过智能匹配提供相似选项。也可点击右侧图标，在右侧弹出的项目信息查询页面选择已维护的项目信息。信息填写完成后，点击“发票开具”，系统将对发票填写规范、业务逻辑进行校验：校验通过，系统自动进行发票赋码，加盖电子印章并生成电子发票，显示开票成功提示;校验不通过，则显示失败原因。开票成功后，纳税人可通过以下多种方式将发票交付给购买方：(1)点击“邮箱交付”，在弹出页面选择文件格式和输入邮箱地址，点击“确定”进行交付。(2)点击“二维码交付”，在弹出页面将二维码展示给购买方，由购买方扫描二维码获取发票。(3)点击“发票下载pdf”，“发票下载ofd”,“下载为xml”,将发票下载到电脑本地，再通过其他方式交付给购买方。以上便是开具蓝字发票的全部流程。[2023年11月16日15:29:36]

　　[吉家燕]感谢王翔的演示，可以说是干货满满了!相信屏幕前的纳税人朋友一定也学会啦，如果现场没学会的纳税人朋友也没关系，在直播后还可以跟着回放再学一次。[2023年11月16日15:33:22]

　　[吉家燕]问题14：就在王翔操作的过程中，又有纳税人朋友问了，已经使用电子发票服务平台开具发票，现在想红冲之前使用税控设备开具的发票，要怎么操作?[2023年11月16日15:33:39]

　　[王翔]这个问题要分情况去操作：如果您的税控设备还没有注销，那可以继续使用税控设备红冲税控发票。如果您的税控设备和税控用户身份都已经注销，那您可以在电子发票服务平台上直接进行红冲。各个票种之间的红冲规则，可以简单概括为“新冲旧、电冲纸”，具体规则有以下三点：(1)数电票可以对数电票、数电纸票，也就是在电子发票服务平台开具的纸票以及税控发票进行红冲;(2)数电纸票可以对数电纸票、税控发票进行红冲，不允许对数电票进行红冲;(3)税控发票仅允许对税控发票进行红冲，不允许对数电票、数电纸票进行红冲。[2023年11月16日15:33:55]

　　[吉家燕]噢，我明白了，这位纳税人朋友，你有记好笔记吗?这里又有纳税人朋友发来了问题，大家真的太热情了![2023年11月16日15:34:58]

　　[吉家燕]问题15：有位纳税人朋友说太久没有登录电子税务局了，要怎么登陆呢?还是用以前注册过的海南省电子税务局的账号吗?现在已经有了新版的电子税务局，那原来的登录密码还能使用吗?[2023年11月16日15:35:12]

　　[王翔]现在已经开始使用新版电子税务局了，如果您之前在电子税务局注册过个人用户，原密码是可以继续登录的;但是如果您忘记密码了，可以直接通过登录页面右下方的【忘记密码】来设置新密码。提醒大家一下这里的密码指的是自然人在电子税务局进行用户注册时设置的。这是根据国家税务总局网络安全体系建设的工作要求，为了推进我省电子税务局依法、规范、高效运行，电子税务局升级以后，登录将以“穿透到人”为原则，通过这种登录方式，企业可以在账户中心的【日志管理】中看到企业关联人员的登录记录，可以强化登录认证安全，也能为纳税人提供更加规范和符合个体需求的服务。[2023年11月16日15:35:30]

　　[吉家燕]是的，新版的登录方式建立人企关联关系“双向确认”机制，防止人员身份被冒用。[2023年11月16日15:36:36]

　　[吉家燕]问题16：评论区有一位纳税人在咨询关联关系的问题，我们来看看。我是公司的法人，我要如何变更、解除与办税人员的关联关系?[2023年11月16日15:36:48]

　　[王翔]可能很多法人都会有这个问题，那我来给大家直接演示一下：首先以企业身份登录海南省电子税务局，在凯时k66首页处功能菜单选择【我的信息】，再点击【账户中心】，进到二级功能界面后在最左侧菜单栏中选择【人员权限管理】，展开后选择【添加办税人员】，在这里输入您需要添加的办税人员的姓名、证件类型、证件号码等相关信息后，便完成了办税人员的个人身份信息采集。系统将自动通过电子税务局及移动端向该办税人员推送待确认的授权信息。办税人员使用自然人身份登录电子税务局，完成个人身份信息采集核验，以及对推送的授权信息进行确认后，关联关系即建立。需要变更办税人员信息的，在【人员权限管理】中点击【现有办税人员】可以选择到已添加的办税人员信息进行信息变更就可以了。纳税人需要解除与办税人员的关联关系的，也是一样在【人员权限管理】模块，选择【现有办税人员】，展开后选择对应的办税人员进行删除即可，纳税人通过电子税务局解除办税人员关联关系的，无需办税人员确认。咱们的涉税专业服务机构建立、变更、解除本机构办税人员关联关系的，均适用以上方式。[2023年11月16日15:37:04]

　　[吉家燕]王翔的操作讲解可以说是十分详细了，各位纳税人朋友尤其是担任法人的朋友一定要认真听、认真记呀。[2023年11月16日15:38:18]

　　[吉家燕]问题17：我们来看评论区的下一个问题：法人在国外，想用护照注册电子税务局用户，已经选择外国护照但还是不能注册,这该怎么办呢?[2023年11月16日15:38:35]

　　[王翔]对于使用外国护照、中华人民共和国外国人工作许可证(a类)、中华人民共和国外国人工作许可证(b类)或中华人民共和国外国人工作许可证(c类)这4种证件的，需先前往办税服务厅采集实名信息，再通过电子税务局完成用户注册。对于使用居民身份证、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证、中国护照、外国人永久居留身份证(也就是外国人永久居留证)、中华人民共和国港澳居民居住证或中华人民共和国台湾居民居住证这7种证件的，则可以直接通过电子税务局网页版或海南税务app注册用户。如果您使用的是外国护照注册，就需要先到办税服务厅实名采集，再通过电子税务局完成用户注册。[2023年11月16日15:38:45]

　　[吉家燕]是的，大家快对照手里的证件，看适用哪种方式吧。[2023年11月16日15:39:48]

　　[吉家燕]问题18：快来看看下一个留言：为什么我红冲了一张开具金额为1万5的发票，但是可用额度没有全部退回，这是怎么回事?[2023年11月16日15:39:57]

　　[王翔]这个问题各位纳税人要注意一下，我们的总额度，可用额度对应的发票开具金额都是不含税金额，红冲后回退的可用额度等于不含税金额，而非价税合计。也就是说，您无论是开具蓝字发票还是红冲发票，扣减和退回的都是发票的不含税金额。[2023年11月16日15:40:09]

　　[吉家燕]是的，这里再提醒一下大家，如果您的蓝字发票和红字发票是跨月开具的，是不会退回可用额度的，如果您红冲的原因选择的是销售折让，那红冲也是不会回退可用额度的。[2023年11月16日15:40:41]

　　[吉家燕]问题19：我们来看下一个问题，购买方收到数电票并打印后，纸质打印件上没有加盖销售方的发票专用章，是否可以作为税收凭证呢?[2023年11月16日15:41:01]

　　[王翔]我来说明一下。数电票的法律效力、基本用途等与纸质发票一致。我们纳税人朋友以数电票的纸质打印件作为税收凭证的，是不需要销售方在纸质打印件上加盖发票专用章，只是我们收到发票之后要保存好这张数电票的电子文件。[2023年11月16日15:41:19]

　　[吉家燕]不用纸质件的话可太方便了，再也不用担心损毁和遗失的问题了![2023年11月16日15:41:45]

　　[吉家燕]问题20：王翔，我看到评论区有纳税人咨询，在开具建筑服务数电票时，“项目信息维护”中不会自动带出、不能手动输入单位、数量、单价等，项目信息处显示不可编辑，这是怎么回事呢?[2023年11月16日15:41:53]

　　[王翔]这个问题我可以实操来解答一下，我们点击进入开票的界面，当您选择开具发票为特定业务中的建筑服务类时，发票票样无规格型号、单位、数量、单价等字段，开票时不允许填写。如果购买方有需要可以在备注栏填写。建筑服务发票属于特定业务发票，系统会有特殊设置。[2023年11月16日15:42:14]

　　[吉家燕]相信在王翔的演示下，这位朋友已经了解到建筑服务数电票开具的注意事项了。[2023年11月16日15:43:50]

　　[吉家燕]问题21：我们来看下一个提问，我上传完开具原税率发票承诺书后点击提交，提示“请上传开具原税率发票承诺书”。这是怎么回事儿呢。[2023年11月16日15:44:00]

　　[吉家燕]这可能是因为上传的文件名称不为“开具原适用税率发票承诺书”，系统会校验文件名称，将上传的文件名称修改为“开具原适用税率发票承诺书”就可以解决了。所以大家下载模板后不要修改文件名称。[2023年11月16日15:44:16]

　　[王翔]大家一定要注意不要修改下载模板的文件名称，[2023年11月16日15:44:40]

　　[王翔]问题22：我们再来看这个问题，我在【税务数字账户】抵扣类勾选模块无法查到对应发票。[2023年11月16日15:44:53]

　　[王翔]出现这种情况，常见原因有5种：(1)是查询条件设置不准确;(2)是票面信息不正确;(3)是涉及农产品发票、代扣代缴凭证等需在其他功能操作的情况;(4)是误操作为“不抵扣勾选”;(5)是发票状态为已勾选。具体的可以从以下6个步骤来排查：(1)查看查询条件是否设置准确。例如“开票日期起”是否选择在这张发票开票日期前或开票日期当天，“勾选状态”选择为已勾选还是未勾选，页数是否存在多页。如果发票数量过多也可以输入发票代码及发票号码或数电票号码进行查询。(2)查看票面信息，如识别号是否正确、发票是否为负数发票、税控发票票号是否正确、或通过登录“国家税务总局全国增值税发票查验平台”查验发票真伪等;(3)排查是否为农产品发票、代扣代缴完税凭证、海关缴款书等，如果是的话，需要按照对应票证勾选步骤进行勾选。(4)排查对应发票是否误操作为“不抵扣勾选”。通过【税务数字账户】-【发票勾选确认】-【不抵扣勾选模块】，设置查询条件，点击查询，就可以得到符合筛选条件的发票信息的查询结果，如果确认发票已经认证为“不抵扣勾选”的，可以进行撤销勾选操作。(5)排查发票状态是否为已勾选，可以通过“全量发票查询”模块查看发票详情，或进入【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】模块选择对应查询条件查询发票数据，或点击【统计确认】中的“确认历史信息”功能对往期勾选情况进行查询。(6)如果以上排查方式都无法解决的话，那就联系主管税务机关处理。[2023年11月16日15:45:07]

　　[吉家燕]好的，感谢王翔的细致讲解，纳税人现在就可以按照王翔的排查方法，重新查找对应的发票，有需要可以联系主管税务机关。[2023年11月16日15:47:55]

　　[吉家燕]问题23：刚才我们讲到备注信息，现在评论区有纳税人咨询开票时的备注信息是必须要填写吗?需要填写什么内容呢?[2023年11月16日15:48:09]

　　[吉家燕]发票备注信息是指纳税人根据所属行业特点和生产经营需要，自行额外增加的发票信息。发票备注信息项目可以在电子发票服务平台中“信息维护”模块预设的相应“场景模板”添加或开票时直接选择“附加项目”单个添加编辑，添加相应的“场景模板”;也可以直接在备注信息输入框中填写。在这里也要提醒大家，如果备注信息超过200字符应通过自定义附加要素录入。。[2023年11月16日15:48:25]

　　[王翔]问题24：好的，让我们来看看下一个问题，我看到评论区这位纳税人好像登录遇到了问题：我是一家建筑安装企业，我现在从企业业务入口登录时，怎么没得选择报验户身份了?那我要登录报验户办税怎么登呢?[2023年11月16日15:49:09]

　　[王翔]这个问题是这样的，本次电子税务局升级后，跨区域报验户和跨区域财产税源登记纳税人从电子税务局网页端企业业务下的特定主体入口登录。原来这两类纳税人是从企业业务入口登录并选择身份的，现在都调整至从特定主体入口进行登录了。这里我给大家展示一下具体的登录入口，在登录界面，找到企业业务登录入口后，可以看到下方有一个“特定主体登录”，点击进去后可以看到需要先选择特定主体类型，选择跨区域报验户，接着输入社会信用代码、企业关联人员登录信息就可以登录了。或者您可以在登录主身份所属主管税务机关的电子税务局后，通过点击凯时k66首页左上角的【身份切换】或者进入【账户中心】-【身份切换】，选择“跨区域办税”模块，就可以切换跨区域报验户、跨区税源登记纳税人身份了。这位纳税人朋友可以去试一下哦。[2023年11月16日15:49:31]

　　[吉家燕]这位纳税人朋友可以按照王翔的演示操作一下。[2023年11月16日15:50:51]

　　[吉家燕]问题25：我们来看下一个问题，这位纳税人反映在开具蓝字发票时，销售方的地址电话等信息错误，而且无法修改，要怎么办?[2023年11月16日15:50:59]

　　[吉家燕]这位纳税人不要着急，销售方的地址、电话等信息是由金三系统直接关联的，如果出现错误，可以由销售方提供正确的信息给办税服务厅的工作人员，在前台进行修改，修改后会自动同步到电票平台。[2023年11月16日15:51:11]

　　[王翔]问题26：我看到下一个留言也是开票遇到了问题，纳税人朋友反映在开具蓝字发票时，提示触发了黄色预警纳税人，请问该如何解除。[2023年11月16日15:51:39]

　　[王翔]出现该提示时，首先要联系主管税务机关解触发预警的具体内容，根据税务机关提供的风险信息进行自查，若确实存在此类风险现象，则进行整改，如真实行为和命中的风险信息不符，应和税务机关说明情况并申请解除预警。[2023年11月16日15:51:52]

　　[吉家燕]希望这位纳税人主动联系主管税务机关，了解自身具体的风险信息，及时解除预警。[2023年11月16日15:52:27]

　　[吉家燕]问题27：我看到有位纳税人朋友留言，我想开有折扣的数电票，要怎么操作呢?[2023年11月16日15:52:41]

　　[王翔]其实很简单，我来给您演示一下，您就会明白了。请导播老师切下画面。[2023年11月16日15:52:50]

　　[吉家燕]问题28：我看到有位纳税人留言我这个月开具发票已经超过了的月初额度80%，为什么系统没有给我增加临时额度。这个问题请王翔来解答一下。[2023年11月16日15:54:27]

　　[王翔]出现这个问题一般是因为您处在有效的发票额度人工调整有效期内，请核实您是否当前有有效的发票额度人工调整记录。在发票额度人工调整的有效期内，以人工调整的额度为准，系统不会再自动调整，如果要恢复动态赋额，则需要跟主管税务机关提起申请，主管税务机关审核通过后即可恢复动态赋额，同时人工调整的发票额度失效。[2023年11月16日15:54:47]

　　[吉家燕]交流了这么多知识点，各位观众可能也有点累了，我们一起休息一下，观看一个数电票的开票视频，帮助大家进一步了解使用数电票，有任务疑问，都可以在评论区留言，我们稍后会继续为大家解答。[2023年11月16日15:55:47]

　　[王翔]欢迎大家回到我们的答疑环节，我们继续为大家解答，大家也可以在评论区分享使用数电票的感受，提出意见和建议，我们会一如既往地为大家做好纳税服务。[2023年11月16日15:59:28]

　　[吉家燕]问题29：这一位朋友问开具旅客运输服务发票时，为什么项目信息和特定信息都无法增行?[2023年11月16日15:59:28]

　　[吉家燕]关于这个问题是这样的，旅客运输服务发票是基于特殊行业下的特定要素发票，因此页面会有固定的特殊设置。另外，例如建筑服务、不动产销售以及不动产经营租赁服务这几类特定业务发票也是一样的哦，这几种类型的特定业务发票仅支持开具一条项目信息和特定信息，因此无法增行。[2023年11月16日16:00:00]

　　[王翔]问题30：我们继续看下一个留言，这位网友说在开票界面看到一个是“差额征税-差额开票”，一个是“差额征税-全额开票”，这两个有什么区别吗?[2023年11月16日16:00:37]

　　[王翔]差额征税根据差额部分，也就是被扣除的部分是否能开具专用发票，从而分成了差额开票和全额开票。若在电票平台开具发票时选择“差额征税——差额开票”这一个标签的，则是指按照现行政策规定适用差额征税办法缴纳增值税，且不得全额开具增值税发票的情形，如：劳务派遣服务、安全保护服务、武装守护押运服务、人力资源外包服务、旅游服务、经纪代理服务等。如果是按照现行政策规定适用差额征税办法缴纳增值税，但没有不得全额开具增值税发票情形的，如：提供建筑服务选择适用简易征收的、销售不动产(不含自建)选择简易征收的，这些情况下，则可在电票平台开具发票时选择“差额征税——全额开票”。另外，对于销售方来说，无论是差额开票还是全额开票，都是按照扣除后的差额进行申报;而对于购买方来说，如果是差额开票，那购买方只能抵扣差额的税额，如果是全额开票，就可以抵扣全额的税额。[2023年11月16日16:00:50]

　　[吉家燕]问题31：希望王翔的回答可以解答您的疑惑，我们继续下一个问题，我在电票平台上开了数电票，把发票打印出来后却发现票面缺少了监制章。对，这个问题我也遇到过，是怎么回事呢?[2023年11月16日16:02:26]

　　[王翔]大家要注意区分一下，如果下载的发票pdf文件中有监制章，但打印出的发票票面上缺少监制章，这种情况是属于打印设备的问题，大家可以更换浏览器或打印设备后重试一下;另一种情况，如果下载的pdf文件中就没有显示监制章，那这种情况就需要联系主管税务机关进行解决。[2023年11月16日16:02:26]

　　[吉家燕]原来是这样，我明白了，评论区的朋友，您明白了吗?[2023年11月16日16:03:25]

　　[吉家燕]问题32：我们来看下一个留言，现在用数电票很方便，如果想把现在手上的纸票退回，这可以在电票平台上操作吗?[2023年11月16日16:03:32]

　　[王翔]这个答案是可以的，我们的电子发票服务平台支持纸质发票退回的操作，如果您存在大量空白纸质发票或发生纸质发票信息与电子信息不一致的问题，可向税务机关申请发票退回。税务机关受理后，您可以通过邮寄退回、办税服务厅退回等方式退回与申请信息一致的纸质发票。我们在纸质发票业务里，点击纸质发票退回模块，进入这个模块时，系统会有一个5秒的提示，大家可以仔细阅读，然后点击确定。通过发票种类、发票代码、发票号码起止，对可退回发票进行筛选，筛选出相应类型发票。选择需要退回的号码段，点击“退回”，如果您需要退回不同种类的发票或不同发票号段，可以通过点击“批量退回”按钮进行批量退回。弹出发票退回确认框后，填写需要退回的发票号码起及需要退回的发票数量，选择退回方式，录入退回原因，点击【提交】按钮，就会弹出“申请成功，等待审核”的提示信息。相应的申请记录可以在“退回记录”这个模块中查询相应状态，录入相关查询条件，点击【查询】按钮，“退回记录”查询相应状态时，可通过每条记录的“查看详情”，详细查看纸质发票退回的申请信息。以上就是关于纸质发票的退回操作。[2023年11月16日16:03:45]

　　[吉家燕]问题33：感谢王翔的演示。我看到评论区有网友留言，在电子发票服务平台税务数字账户中，海关缴款书是不是要采集全部的海关缴款书?[2023年11月16日16:05:53]

　　[王翔]我来说明一下，需要采集海关缴款书的情形主要包括双抬头海关缴款书、无法清分及下发、对清分结果有异议的单抬头海关缴款书信息。如果这张海关缴款书是可以直接通过抵扣勾选下模块的海关缴款书进行勾选的话，那是不需要去海关缴款书采集模块再去做采集的。[2023年11月16日16:06:14]

　　[吉家燕]问题34：嗯，这样就方便多了，这里有纳税人咨询，我的企业完成注销后，企业授权人、被授权人的身份认证信息及操作权限是否需要在电子发票服务平台中手动撤销?[2023年11月16日16:06:47]

　　[王翔]这当然不需要了。平台设置自动标记失效状态功能。企业完成注销后，电子发票服务平台自动同步企业状态信息，自动标记企业授权人、被授权人的身份认证信息及操作权限为失效状态。[2023年11月16日16:07:07]

　　[吉家燕]问题35：我们来看看下一条留言，我想把收款码和开票码一起发给客户，这样方便收款和开票，请问电票平台能扫码开票吗?这个问题请王翔来解答一下吧[2023年11月16日16:07:32]

　　[王翔]好的。电票平台是支持通过扫描二维码的方式进行开票的，这里我可以给大家演示一下如何进行扫码开票，请导播老师切换一下。进入【蓝字发票开具】界面后，可以看到有一个【扫码开票】的功能模块，点击进去后可以看到一共有两个页签。一个是“基础信息二维码”，一个是“交易信息二维码”。我们先讲解“基础信息二维码”。在“基础信息二维码”页签下，点击上方“出示二维码”的蓝字，就会展示出二维码，购买方就可以进行扫码完成发票相关信息的预采集了。接下来讲解一下“交易信息二维码”，点击“交易信息二维码”页签，可以看到页面右侧是【备注信息维护】，在这里维护的信息将展示在新增的交易信息二维码的备注栏内，便于区分不同发票的二维码。而页面左侧是【填写并展示二维码】，通过这个模块销售方可以先将除了购买方信息之外的其他发票信息进行填写，填写完毕后点击确定，就会展示相应的二维码，这时购买方进行扫码后就可以补充信息后自行开票了。这里需要提醒一下大家，“基础信息二维码”中的二维码是长期有效的，但是购买方通过扫码填写的信息只在24小时内有效，也就是说如果销售方在24小时内不进行开票，购买方填写的信息就会失效清空。而“交易信息二维码”中的二维码只在24小时内有效，也就是说如果购买方在24小时内没有及时扫码开票，这个二维码就会失效。以上就是该问题的操作演示。[2023年11月16日16:07:32]

　　[吉家燕]感谢王翔的演示，咱们得二维码开票时效是24小时，纳税人朋友要注意一下哦。

　　[吉家燕]问题36：这位纳税人再次咨询了扫码开票后如何确认发票已开出?[2023年11月16日16:09:36]

　　[王翔]是这样的，自然人扫描基础信息二维码并且提交本人的信息，开票方开具发票后自然人本人可直接在【我的票夹】中查看该张发票;自然人扫描交易信息二维码并且提交本人的信息，可在【扫码开票】模块点击【查看扫码开票记录】查看开票进度。如果自然人仅为开具发票的经办人，则建议在提交开票抬头时填写经办人邮箱信息，发票开具成功后将自动推送至经办人邮箱。[2023年11月16日16:09:50]

　　[吉家燕]感谢王翔的解答，看着纳税人的留言，让我感到很感动，非常感谢纳税人对我们的支持和信任，我们也会继续耐心细致地为大家解答疑惑。[2023年11月16日16:10:36]

　　[吉家燕]问题37：试点纳税人通过电子发票服务平台开具的数电票被红冲时，无需追回被红冲的数电票及其纸质打印件;通过电子发票服务平台开具的纸质发票被红冲时，需要追回被红冲的纸质发票。[2023年11月16日16:10:55]

　　[吉家燕]试点纳税人通过电子发票服务平台开具的数电票被红冲时，无需追回被红冲的数电票及其纸质打印件;通过电子发票服务平台开具的纸质发票被红冲时，需要追回被红冲的纸质发票。[2023年11月16日16:11:11]

　　[王翔]问题38：我看到评论区有留言开具每张票都要进行实名认证太麻烦了，有没有不用每张票都做实名认证的方法呢?[2023年11月16日16:11:43]

　　[王翔]其实这个问题非常简单，您可以根据实际需要修改您人脸识别的认证刷脸频次，时间间隔设置范围为0.5小时-24小时。在这里我也给大家演示一下如何操作，请导播老师切换一下界面。首先大家要以法人或者是财务负责人的身份登录海南省电子税务局，在【我要办税】中点击【开票业务】，选择【蓝字发票开具】，进入二级功能菜单，纳税人可通过“发票填开”右侧“身份认证频次设置”对身份认证刷脸频次时间间隔进行设置，最短时间为0.5小时，最长为24小时。这位纳税人朋友您get到了吗?[2023年11月16日16:11:43]

　　[吉家燕]感谢王翔的操作演示，现在我们休息一下，通过一个小视频来了解一下数电票的使用。视频过后，我们会继续为大家解答。[2023年11月16日16:13:15]

　　[吉家燕]欢迎大家回到我们的答疑环节，我和王翔继续为大家解答

　　[吉家燕]问题39：这位朋友咨询在开票过程中，若提示不得继续开票，应该怎么办?[2023年11月16日16:16:02]

　　[吉家燕]电子发票服务平台针对存在“红色”预警情形的纳税人、开具过程中存在内容校验不通过、发票额度为零等情形会阻断开票，纳税人需根据提示进行相应操作。如红色预警需联系主管税务局进行处理，内容校验不通过需更改发票开具内容，发票额度为零可以申请额度调整等。[2023年11月16日16:16:23]

　　[王翔]问题40：我们来看看下一条留言这位财务人员咨询，我们公司是辅导期一般纳税人申请人工调整当月发票总额度或领用增值税专用发票时，是否需要预缴增值税?[2023年11月16日16:17:12]

　　[王翔]试点纳税人是辅导期一般纳税人的，当月首次申请人工调整当月发票总额度或者当月第二次领用增值税专用发票(包括纸质专票和增值税电子专用发票，下同)时，应当按照当月已开具带有“增值税专用发票”字样的数电票和已领用并开具的增值税专用发票销售额的3%预缴增值税;多次申请人工调整当月发票总额度或者多次领用增值税专用发票时，应当自本月上次申请人工调整当月发票总额度或者上次领用增值税专用发票起，按照已开具带有“增值税专用发票”字样的数电票和已领用并开具的增值税专用发票销售额的3%预缴增值税。[2023年11月16日16:17:28]

　　[吉家燕]问题41：这位纳税人说以前纸质票开好了是邮寄或当面给对方，现在数电票要怎么给对方呢?[2023年11月16日16:18:33]

　　[王翔]电子发票服务平台税务数字账户可以为纳税人提供发票自动交付和自行交付两种方式。数字账户自动交付是指销售方成功开具发票后，系统默认将电子发票文件及数据自动交付至购买方(包括经办人)税务数字账户，如果购买方为未录入组织机构代码的党政机关及事业性单位，或购买方(包括经办人)为未录入身份证件号的自然人，系统无法自动交付，销售方可使用自行交付方式;自行交付方式是指纳税人通过税务数字账户查询发票后自行选择电子邮件、二维码、电子文件导出等方式交付数电票。[2023年11月16日16:18:48]

　　[吉家燕]现在的数电票交付方式确实省时省力多了，发票开出来，对方就能在电子发票服务平台看到了。[2023年11月16日16:19:51]

　　[吉家燕]问题42：我们来看看下一个留言：红冲时系统提示：“该蓝字发票状态异常或被认定为异常凭证，不允许申请红字发发票”，具体是哪些情况不能红冲呢?[2023年11月16日16:20:03]

　　[王翔]这个问题我来说明一下，一般情况下，试点纳税人发生销货退回、开票有误、服务中止、销售折让等情形，可以按规定开具红字数电发票。但以下几种情况下不允许开具红字数电票：(1)蓝字发票已作废、已全额红冲、已被认定异常扣税凭证、已锁定(已发起红字确认单或信息表且未开具红字发票、未撤销红字确认单或信息表)时，不允许发起红冲;(2)蓝字发票增值税用途为“待退税”、“已退税”、“已抵扣(改退)”、“已代办退税”、“不予退税且不予抵扣”时，不允许发起红冲;(3)蓝字发票税收优惠类标签中，“冬奥会退税标签”为“已申请冬奥会退税”时，不允许发起冲红;(4)发起红冲时，如对方纳税人为“非正常”、“注销”等状态、无法登陆系统进行相关操作时，不允许发起红冲。[2023年11月16日16:20:03]

　　[吉家燕]问题43：在开具红字发票前，能否作废红字发票开具流程?[2023年11月16日16:21:51]

　　[吉家燕]这里有一些具体规则，我来说明一下：(1)销方发起无需确认的红字确认单，未开具红字发票前，允许销方撤回;(2)红字确认信息发起方在提交红字确认单后，对方尚未确认前，不允许修改，发起方可撤销红字确认单;(3)购销双方任意一方发起且对方已确认的红字确认单，发起方不允许撤销红字确认单，确认方可在确认后且未开具红字发票前撤销确认单;举个例子，如果您是购买方，向销售方提交了红字确认单，如要作废这个确认单，则需要销售方确认后，且红字发票未开出的情况下才能作废。[2023年11月16日16:22:08]

　　[王翔]看来大家对红字发票还有一些疑惑。

　　[王翔]问题44：这里有一位纳税人咨询，取得数电票，若开票方发起红字发票开具流程后，我是否还可以对该发票进行发票用途确认?[2023年11月16日16:23:14]

　　[王翔]数电票未确认用途及未入账的，开票方发起红冲流程后，对应的数电票将被锁定，不允许受票方再进行发票用途确认操作。[2023年11月16日16:23:32]

　　[吉家燕]谢谢王翔的解答，随着王翔的回答结束，我们的可视答疑也接近尾声了，非常感谢各位纳税人缴费人来到我们可视答疑的现场并在评论区与我们进行深刻互动，希望今天我和王翔的讲解可以让各位纳税人缴费人朋友更加了解和掌握数电票。[2023年11月16日16:23:50]

　　[王翔]当然，我们还会持续的推出一系列的关于数电票的可视答疑，请大家留意海南税务官方微信公众号，每一期我们都会提前发布可视答疑的预告。如果我们在答疑过程中，没能及时解答您的问题也别担心，我们也会形成回放视频发布到海南税务公众号“数电票专题”栏目中，或者是大家也可以通过关注海南征纳互动平台，进入纳税人学堂当中观看回放。[2023年11月16日16:24:24]

　　[吉家燕]那今天的可视答疑就到此结束啦，再次感谢大家的支持与陪伴，大家再见。[2023年11月16日16:25:02]

　　[王翔]大家再见。[2023年11月16日16:25:15]